黑龙江省人民政府


黑龙江省人民政府关于加强工交生产调度工作暂行规定
黑龙江省人民政府



为了进一步健全全省工交生产调度体系，全面加强对工交生产的组织管理，使工交生产适应发展有计划商品经济的要求，确保全省工交生产持续、稳定、协调发展，现就加强全省工交生产调度工作作如下规定：
一、工交生产调度的主要任务
“工交生产调度”，系指全省工交生产直接调度机构和间接调控、保障机构以及信息、咨询机构对工交生产中计划制定、信息传递、资金运营、原材料购进、加工生产、安全生产、设备管理、物质消耗、质量监控、市场开拓、产品销售、售后服务等全过程进行指挥、协调、监控和服务
工作。其基本任务是：认真贯彻执行党和国家有关工交生产的方针、政策，组织实施工交生产计划，统筹和合理使用资金、设备、能源、原材料、运输、劳动力、技术、信息等各种生产要素，实行对生产准备、加工生产、安全生产、设备管理、产品销售、售后服务的全面协调和系统监控，
确保全面、均衡、高效、安全地完成工交生产预定任务。
二、工交生产调度机构的职责
（一）全省设有两类工交生产直接调度机构：一是综合调度机构，共分三级，省、地（市）、县（市）分别为同级经济委员会；二是部门调度机构，共分两方面，各有三级：
1、工交系统内的调度机构：即省、地（市）、县（市）工交系统的主管局。
2、非工交系统的调度机构：即省、地（市）、县（市）商业、粮食、农场、林业、教育、民政、劳改、劳动等有工交企业的部门。
（二）各级经济委员会的主要职责是：参与同级地区内工业经济发展战略、规划的研究与制定；参与同级地区内年度工交生产计划的编制与组织实施；负责同级地区内工交生产年度科技进步（技术改造、技术引进、新技术推广、新产品开发、提质降耗等，下同）计划的制定与组织实施
；负责规定权限内技术改造项目的立项与审批；负责同级地区内工业产品结构、企业组织结构调整规划的制定与组织实施；负责本级以上行业所属企业、本级各行业、下管一级地区煤、电、油、运、原材料等的协调与调度，参与资金调度机构对资金的协调和调度；负责开展同级地区内的“
双增双节”、资源节约、资产保护增值、安全生产工作；负责同级地区内的企业管理工作。
（三）各级工交生产管理部门的主要职责是：参与同级地区归属行业工业经济发展战略、规划的研究与制定；负责同级地区本系统年度工交生产计划建议方案的编制和计划的组织实施；负责同级地区本系统年度科技进步计划的制定与组织实施；负责同级地区归属行业产品结构、企业组
织结构调整；负责协调同级地区本系统工交生产、销售中的重大问题；负责开展同级地区本系统“双增双节”、资源节约、资产保护增值、安全生产工作；负责同级地区本系统企业管理工作。
（四）直接调度机构之间的纵向和横向关系。
1、省、地（市）、县（市）经济委员会上下之间为业务指导关系，其组织、指挥工交生产工作，除直接向同级政府负责外，还必须接受上级经济委员会的指导，全面、均衡、高效、有序地完成上级机构分解下达的规划、计划任务。
2、省、地（市）、县（市）工交生产管理部门上下之间亦为业务指导关系，其组织、指挥工交生产工作，除直接向同级政府负责外，亦必须接受上级工交生产管理部门的指导，全面、均衡、高效、有序地完成上级机构分解下达的规划、计划任务。
3、同级工交生产管理部门之间为执行行业管理与服从行业管理的关系，其系统内工业产品生产，必须自觉地接受和执行同类产品行业管理部门的规划、管理与调整，行业管理的主管部门，必须对系统内、外同类产品按照“择优去劣”的原则一视同仁，统筹安排。
4、同级经济委员会与工交生产管理部门之间的关系为业务指导关系，工交生产管理部门组织、指挥工交生产，除向同级政府负责外，还必须接受同级经济委员会的指导、协调意见，全面、均衡、高效、有序地完成同级经济委员会分解下达的规划、计划任务。
5、各级经济委员会在同级政府授权出面协调有关工交生产重大问题时，同级计划、财政、银行、商业、外贸、税务、工商、物价、物资、劳动、铁路、电力、工商行政管理等部门应积极参与和支持。
（五）各级计划、财政、银行、税务、铁路、电力、商业、外贸、物资、劳动、物价、工商行政管理等间接服务于工交生产的调控、保障部门（铁路、电力部门同时具有直接组织工交生产的职责），应从各自的职责出发，本着促进工交生产发展的原则，认真贯彻执行有关政策法规，为
工交生产稳定、协调、有效发展创造必要条件，提供充分保障。
三、工交生产调度制度
（一）各级工交生产直接调度机构和间接调控、保障机构都应建立定期或不定期与工交生产有关的工作总结报告制度。
1、省、地（市）、县（市）工交生产直接调度机构，应坚持每季度以文字形式，总结、报告一次工交生产情况及工作。主要内容：分析当季度工交生产形势、存在问题、解决的措施及对上级的建议。上报时间：县（市）机构于每季度后五日内报出，地（市）机构于每季度后十日内报
出，省级机构于每季度后十五日内报出。工交生产管理部门应报上级工交生产管理部门，同时抄送同级经济委员会；经济委员会在上报同级政府的同时，亦抄报上级经济委员会，省经济委员会于季后十八日内报省政府。
2、省、地（市）、县（市）工交生产调控、保障机构亦应从各自对工交生产的间接调控、保障职责出发，分析本部门与工交生产有关的问题，提出建议，并于每季度以文字形式总结、报告一次与工交生产有关的工作。在上报同级政府的同时，抄送同级经济委员会。上报时间要求与工
交生产直接调度机构上报时间相同。
3、各级工交生产直接调度机构和间接调控、保障机构还应就工交生产的重大问题进行不定期交流。
（二）各级经济委员会和工交生产管理部门都应建立生产调度例会制度。省级综合调度例会由省政府主管领导或委托省经济委员会主持，原则上每季度召开一次，煤、电、油、运协调例会原则上每旬召开一次；省级各部门调度例会由同级工交生产管理部门主持，原则上每季度召开一次
。地（市）综合调度例会，由地（市）政府主管领导或委托同级经济委员会主持，原则一每月召开一次；地（市）级各部门调度例会，由同级工交生产管理部门主持，原则上每月或每半月召开一次。各级综合调度例会，应吸收下一级经济委员会、同级工交生产管理部门、同级间接调控、保
障机构有关人员参加。对生产调度会决定的事项，会后由同级经济委员会发出《调度例会纪要》，对紧急重大问题签发《调度令》，发至有关部门执行，任何单位和个人都不得拒绝执行。
（三）协调会议制度。对生产中随时发生的涉及面广、关系重大的新情况、新问题，各级经济委员会可根据实际情况，不定期召集各有关部门召开专门协调会议。对协调会议决定的事项，会后由同级经济委员会发出《协调纪要》，有关部门要认真落实。重点要建立产销衔接、协调制度
。对全省重点产品制定年度季度产销衔接计划，召开不同层次、不同形式的产销衔接会和工业内部配套衔接会，促进产品销售。
（四）现场办公会议制度。为及时处理、解决重点企业生产所面临的重大问题，各级政府应组织有关部门抽调有关人员，组成精干的队伍，与当地有关部门一起，深入重点企业现场办公，一厂一议、一厂一策，当场决定重大生产调度事项。会后发出《现场办公会议纪要》，有关部门和
企业应认真落实。
（五）为加强经济预测和信息交流工作，提高生产指挥、调度工作的计划性、及时性、科学性和预见性，各级工交生产直接调度机构应建立经省统计局批准同意的工交生产月报、旬报及煤、电、运日报制度，设专人负责月、旬、日报资料的搜集、汇总、分析和传输工作，各地（市）经
济委员会和省级工交生产管理部门应于每月后五日内将当月生产统计月报资料上报省经济委员会，旬后五日内上报当旬工交生产旬报资料，煤炭、电力、运输生产部门应于次日上报当日日报资料。上报的月报、旬报资料除应有月报、旬报报表外，还应有必要的当期形势分析、下期形势预测
及对策的文字说明。应逐步采用先进的信息搜集、整理、分析、传输的手段，全省应从上至下有计划、有步骤地建立健全微机通讯网络。
（六）各级经济委员会应与同级计划、财政、银行、税务、物价、工商行政管理等经济综合、杠杆部门经常研究工交生产形势，发布或联合发布经济信息，采取有效措施，指导指令性生产计划以外的工交生产。
（七）各级工交生产调度机构和间接调控、保障机构都应建立健全各级各类人员的岗位责任制，明确各自的工作范围、职责、权限的工作标准及奖惩办法。岗位责任制一经建立，应严格执行，并对执行情况严格进行检查。各级经济委员会和有实际工作需要的工交生产管理部门，应建立
生产调度昼夜值班制度，按规定权限及时处理或向主管领导汇报值班期内工交生产中发生的问题，并设有值班记录，对未处理完毕的事项移交下班处理。
四、强化与完善生产调度手段
（一）各级经济委员会参与工交生产中长期规划、年度计划的编制。各级工交生产管理部门在将年度生产计划建议方案上报同级计划部门以前，须报请同级经济委员会衔接平衡。计划部门在确定年度计划时应听取经济委员会的意见。计划下达后，由经济委员会负责组织实施，并把年度
计划指标分解下达给下级经济委员会和同级工交生产管理部门执行。对分解下达的计划指标，有关方面应保证完成。
（二）对工交企业生产所需流动资金，所在地经济委员会应向同级政府资金协调调度机构提出资金使用方向建议。经济委员会和同级财政、金融部门负责检查资金落实和使用情况。对工交企业生产中的某些急需资金，经济委员会应及时同财政、金融部门协商，提出解决意见。
（三）各级经济委员会应会同同级计划委员会，参与编制年度物资分配计划，在计划中应留出一定数量的当年生产储备物资，供经济委员会会同物资主管部门调剂使用。经济委员会负责组织年度物资分配计划和地方产品上调、分配计划的实施，对年度计划执行过程中出现的产需矛盾，
应及时予以协调。并负责自行组织生产的超产物资的协调与分配。会同计划部门和物资部门分配进口物资。在紧急情况下，经同级政府批准，经济委员会可直接调度年度物资分配计划中留出的当年机动物资。各级经济委员会或工交生产管理部门可视省内工交生产和市场供需状况，组织重要
物资的调度和吞吐，提出控制短线原材料出省和长线原材料进省的品种和办法的建议，由省政府发布实施。
（四）省经济委员会负责组织全省综合运输网络的运行，平衡、协调铁路、公路、航运、民航部门提出的运输计划，在紧急情况下有权调动社会运力，完成某些紧急运输任务。
（五）工交生产直接调度系统与间接调控、保障系统之间应加强工作协调，并逐步建立双向保证关系。直接调度机构应保证年度计划目标的完成；间接调控、保障机构应尽力保证完成计划所需的必要条件。在条件成熟时，双方应签订“双向保证责任状”，由省政府监督执行。
（六）各级政府、省直各工交生产管理部门都应建立健全内部生产调度机构，配备足够的工作人员，保证生产调度工作所需的工作经费、交通工具、通信设备等必要的工作条件。
五、奖惩制度
为确保全省工交生产调度工作顺利进行，使全省工交生产持续、稳定、协调发展，应对各级工交生产直接调度机构和间接调控、保障机构以及信息、咨询机构和个人进行必要的奖惩，具体规定和办法由省经济委员会会同有关部门协商制定。




1991年11月26日
林业部


林业系统内部审计工作规定

(1996年4月2日林业部令第7号公布 自公布之日起施行)


第一章 总则

第一条 为了加强林业系统内部审计监督管理，促进林业健康发展，根据《中华人民共和国审计法》和《审计署关于内部审计工作的规定》，结合林业系统的实际情况，制定本规定。
第二条 本规定适用于各级林业行政主管部门、国有林业企业事业单位。
　　非国有林业单位开展内部审计工作，可以参照本规定执行。
第三条 各级林业行政主管部门、国有林业企业事业单位应当实行内部审计制度。
　　林业系统内部审计机构对国有大中型林业企业或者财务收支金额较大的国有林业事业单位，每三年至少进行一次审计。
第四条 审计署驻林业部审计局负责领导林业部直属单位和指导、监督林业系统的内部审计工作；地方各级审计机关驻林业行政主管部门的审计机构负责领导所属单位和指导、监督本地区林业系统的内部审计工作；国有林业企业事业单位的内部审计机构负责领导所属单位的内部审计工作。
　　林业系统的内部审计机构和专职内部审计人员，应当接受审计机关和上级内部审计机构的业务指导和监督。
第五条 林业系统内部审计机构在本单位主要负责人领导下，对本单位及其所属单位进行内部审计监督，独立行使内部审计职权。
　　林业系统内部审计机构对本单位领导负责并报告工作。
第六条 各级林业行政主管部门、国有林业企业事业单位的负责人，应当定期研究布置内部审计工作，听取工作汇报，及时批复审计报告，督促和检查审计决定的执行情况。
　　各级林业行政主管部门、国有林业企业事业单位应当为内部审计机构提供履行职责所必需的经费等工作条件。
第七条 林业系统内部审计工作必须以事实为根据，实事求是，依法审计。
　　林业系统内部审计工作的依据是：
　　（一）国家的法律、行政法规和有关政策文件；
　　（二）地方性法规和规章；
　　（三）林业系统的部门规章和规范性文件；
　　（四）根据以上规定制定的具体办法。

第二章 内部审计机构和审计人员

第八条 林业系统的下列单位，应当设立独立的内部审计机构并配备与工作相适应的审计人员：
　　（一）审计机关未设立派出机构的林业行政主管部门；
　　（二）国有大中型林业企业；
　　（三）国有资产占控股地位或者主导地位的林业大中型企业；
　　（四）财务收支金额较大或者所属单位较多的国有林业事业单位；
　　（五）国家大型林业建设项目的建设单位；
　　（六）其他需要设立内部审计机构的林业单位。
　　以上单位根据审计工作的需要和干部管理权限的规定，经有关部门同意后，可以设立总审计师。
　　其他审计业务较少的单位，可以设置专职内部审计人员。
第九条 林业系统内部审计机构的审计人员应当具备与其所从事的审计工作相适应的专业知识的业务能力，其专业技术职务资格的考评和聘任，按照有关规定办法。
第十条 林业系统内部审计机构的负责人按照干部管理权限任免，并事前征求上级审计机构的意见。
　　林业系统内部审计机构的负责人没有违法失职或者其他不符合任职条件的情况的，不得随意撤换。
第十一条 林业系统内部审计机构的审计人员必须依法审计，忠于职守，坚持原则，客观公正，廉洁奉公，保守秘密，不得滥用职权、徇私舞弊、玩忽职守。
第十二条 林业系统内部审计机构的审计人员在办理审计事项时，有下列情况之一的，应当申请回避：
　　（一）审计人员与被审计单位的负责人、财务负责人或者当事人有夫妻关系、直系血亲关系、三代以内旁系血亲以及近姻亲关系的；
　　（二）审计人员与被审计单位或者审计事项有利害关系的；
　　（三）审计人员与被审计单位或者当事人有其他关系，可能影响审计客观公正的。
　　审计人员是否回避，应当经本单位负责人批准；回避申请未被批准以前，不得终止履行审计职责。

第三章 内部审计的任务

第十三条 林业系统内部审计机构对本单位及其所属单位的下列事项进行审计：
　　（一）财务计划或者预算的执行和决算；
　　（二）财政、财务收支及其有关的经济活动；
　　（三）经济效益；
　　（四）内部控制制度；
　　（五）国有资产的保值、增值和管理情况；
　　（六）国家财经法规和部门、单位规章制度的执行情况；
　　（七）经济责任；
　　（八）固定资产投资项目开、复工前及竣工决算；
　　（九）育林基金等林业专项资金的提取、征收、使用和管理情况；
　　（十）与产权变更有关的经济活动；
　　（十一）重要经济合同的签订、履行和违约处理情况；
　　（十二）其他审计事项。
第十四条 林业行政主管部门的内部审计机构，负责对同级林业行政主管部门安排的林业专项资金进行审计，或者委托下级林业行政主管部门的内部审计机构进行审计，检查是否执行国家有关规定。
第十五条 林业系统内部审计机构对本单位及其所属单位与境内外经济组织举办合资、合作经营企业或者其他合作项目的合同、所投入的资金、资产的使用情况进行审计监督。
第十六条 林业系统内部审计机构对林业行业或者本单位管理中存在的重大问题进行审计调查，并配合审计机关或者上级内部审计机构进行专项审计调查。
第十七条 林业系统内部审计机构应当按规定向本单位负责人、上级内部审计机构和审计机关报送审计计划、报告、统计报表等资料，办理本单位负责人、上级内部审计机构和审计机关交办的审计事项。
第十八条 林业系统内部审计机构应当总结推广内部审计工作的先进经验，组织培训内部审计人员。

第四章 内部审计机构行使以下职权

第十九条 林业系统内部审计机构行使以下职权：
　　（一）根据内部审计工作的需要，要求有关单位按时报送计划、预算、决算、报表和有关的文件、资料等；
　　（二）检查、审核被审计单位的会计凭证、会计帐簿、会计报表、资金和财产，查阅有关文件和资料；
　　（三）参加本单位及其所属单位的有关会议，参与重大经济事项的决策及其决策前的可行性论证；
　　（四）对审计涉及的有关事项，向有关单位和个人进行调查取证；
　　（五）对正在进行的违反财经法规、严重损失浪费的行为，经单位负责人同意，作出临时制止决定；
　　（六）对阻挠、妨碍审计工作以及拒绝提供有关资料的，经单位负责人批准，可以采取必要的临时措施，并提出追究有关人员责任的建议；
　　（七）提出改进管理、提高经济效益的建议以及纠正、处理违反财经法规行为的意见；
　　（八）对严重违反国家财经法规和造成严重损失浪费的直接责任人，提出处理的建议，并按照有关规定向上级内部审计机构或者审计机关反映；
　　（九）参与制定本部门、本单位有关经济管理方面的规章制度；
　　（十）向所属单位的内部审计机构布置审计项目，并检查审计项目完成情况。
第二十条 有关单位在管理权限范围内可以授予内部审计机构经济处理、处罚的权限。

第五章 内部审计工作程序

第二十一条 林业系统内部审计工作的程序是：
　　（一）根据上级部署和本单位的具体情况，拟订审计项目计划，报经本单位负责人批准后组织实施；
　　（二）根据审计事项组成审计组，并在实施审计三日前，向被审计单位送达审计通知书。被审计单位应当配合审计工作，提供必要的工作条件；
　　（三）审计人员通过审查会计凭证、会计帐簿、会计报表，查阅有关的文件、资料，检查现金、实物、有价证券，向有关单位和个人调查取证等方式进行审计；
　　（四）审计人员向有关单位和个人进行调查取证时，应当出示有关证件；
　　（五）审计终结后，审计组应当提出审计报告。审计报告在报送内部审计机构之前，应当征求被审计单位的意见。被审计单位应当自接到审计报告起十日内，将其书面意见送交审计组；
　　（六）内部审计机构对审计报告进行审定。对审计事项作出评价，起草审计意见书；对违反国家财经法规应当依法给予处理、处罚的，起草审计决定。审计意见书和审计决定报单位负责人或者总审计师审批。经批准的审计意见书或者审计决定自送达之日起生效，被审计单位必须执行。
第二十二条 被审计单位对审计决定如有异议，可以向作出审计决定的内部审计机构或者其上级内部机构的负责人提出意见，该负责人应当及时按照规定处理。但是，审计决定不得停止执行。
第二十三条 林业系统内部审计机构对重要审计项目应当进行后续审计，检查审计决定的执行情况。
第二十四条 林业系统内部审计机构对办理的审计事项，必须及时建立档案，并按有关规定进行管理。

第六章 奖励与处罚

第二十五条 林业系统内部审计机构对模范遵守财经法规、经济效益显著的单位和认真维护财经法纪的个人，可以向本单位负责人提出给予奖励的建议。
第二十六条 林业系统内部审计工作应当实行定期考核制度。对工作成绩优异的内部审计机构和人员，应当给予奖励。
第二十七条 林业系统内部审计机构对有下列行为之一的单位或者个人，应当根据情节轻重，向本单位或者有关机关提出给予行政处分、经济处罚的建议；情节严重、构成犯罪的，由司法机关依法追究刑事责任：
　　（一）拒绝提供有关文件、会计凭证、会计帐簿、会计报表、资料和证明材料的；
　　（二）阻挠审计人员行使职权，抗拒、破坏监督检查的；
　　（三）弄虚作假，隐瞒事实的；
　　（四）拒绝执行审计决定的；
　　（五）打击报复审计人员或者举报人的。
第二十八条 有下列行为之一的林业系统内部审计人员，应当依照国家有关规定给予行政处分或者经济处罚；情节严重、构成犯罪的，由司法机关依法追究刑事责任：
　　（一）利用职权谋取私利的；
　　（二）弄虚作假、徇私舞弊的；
　　（三）玩忽职守，给国家或者被审计单位造成经济损失的；
　　（四）泄露国家秘密的。

第七章 附则

第二十九条 本规定由林业部负责解释。
第三十条 本规定自发布之日起施行。一九九一年十月二十五日林业部发布的《林业系统内部审计实施办法》同时废止。